一，不能实现现款现货的客户，必须建立审批手续。必须有客户的身份证信息，由业务人员提出申请，报上级领导批准。未批准，不允许赊货。
 二，对有应收账款的客户，需确定授信额度。超过额度，不能回款的 ，停止供货，老帐没清的，不能赊新帐，查明原因，避免风险。
 三，每周一次对应收款的梳理。那些到期的应收款，确定回款期限。要对客户打的欠条审核，是否合规，签名是不是客户签的本人名字以及大小写核对。实际欠款数与欠条上的是否一致。平时财务人员要做好对欠条的保管工作在此期间损坏或丢失的由保管人员负责赔偿。  
 四，赊销责任：谁赊销谁收款，款没收回提成不发，提成支付时间直到欠款收回，加强业务员回款意识，不要怕费事，对于非现款的要小批量，多批次发货。
五，应收款数额大的经销商，需设专人管理应收款。每一笔应收款都是真金白银，都是企业利润，应收款管理不当，会直接造成公司的损失，也会让公司的不良分子钻了空子。因此应收款的管理是经销商管理的重要环节。务必引起重视，不能为了短暂的铺货而埋下地雷。让我们将事后的忧虑换为事前的思考和计划吧
六、收回的帐款、收缴的定金或预收款、货款必须2日内交到公司财务部门，否则视为挪用公款。如发现货款已被私自挪用不交者，按挪用金额的10%罚取滞纳金。严重者交司法部门处理。 
七、业务人员取走欠条期间欠条被丢失或损坏的，一律由签字的业务人员承担赔偿。
售前控制：客户信用分析与设置
售中控制：成本确认，是否收款，赊销的客户信用检查（信用额度还剩多少？）、帐期确定，全部确认后订单转出库单
售后控制：应收帐款监控，应收帐款发生后，不应该机械地等待客户到期付款，而是要经常对客户的应收帐款关注或催收。

信誉度：差的人不赊，老帐未清的不能赊新帐

弧度 ：不是所有产品都赊(尿素、二铵不赊)

额度 ：超过信用额度不赊

限度：还款时间要有约定

    能让付一部分款的，最好让付一部分，那怕是很少也行 

对于新客户或没有把握的老客户，赊销的金额不能超过一万

控制发货以减少应收帐款：多批少量

欠款越多越难收回，这一点非常重要

每一笔应收帐款都要有明确的负责人

对于长达十八个月的应收帐款（十八个月内没有一点还款行为的、也没有任何业务来往的）一定要到法院起诉债务人。

劣质客户坚决封杀    欠款客户毫不留情

l 欠条交由公司财务部保存：对客户欠条按现金管理，出入皆需当事人签字核实。

应收帐款的发生和确定必须索取欠款凭证，凭证不全不得入帐（入帐条件：签名必须与客户身份证上的名字一致，不一致的业务经办人要找客户换条。实际欠款数与欠条上的是否一致？此笔欠款是否有经办人的签字？没有也不得入库帐。并且每笔欠款必须让客户填写规范。）

实行定期对账：确保双方就应收账款的余额和还款期限达到一致意见，防止对方无故违约行为。

从品质、能力、资本、抵押、约定条件等多方面来认真筛选甄别优质客户，防止信用诈骗。在可能的条件下，最好将现金折扣与信用期间结合起来使用。

l 各项债权要定期进行清理核对，每年最少进行一次派员（或微信）核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导，对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理帐务，具体应参照公司赊销管理办法。

应收帐款：减少目标

l 公司资金不借员工。员工确有困难的可以预支一个月工资。

未按期回款分为三种：

1、有意拖欠       要加大催收力度

2、确有困难       由担保人偿还

3、有特殊原因      若客户信用程度高、资金实力强，可不做重点管理

账龄分析

A：时间较长、额度大   重点分析，尽快处理

B：风险程度小的     积极催收

C：           一般管理，不花更大精力

多次破坏付款承诺，经常超出付款期限，经常性回避或不接电话

赊销是信用交易，是我们对客户偿兑能力的信心，也是客户对我们的承诺，是事先约定的。那是我们的钱，客户不过是暂借而已—————所以追款理所应当，无需感到不忍心，不好意思或不敢直言。